Verpichte verzekering arbeidsongeschiktheid en meer ruimte voor fiscaal vriendelijk pensioensparen. Een helder overzicht voor ondernemers en bedrijven van de belangrijkste wijzigingen.

Ondernemer en werkgever: wat verandert er?

Verpichte verzekering arbeidsongeschiktheid en meer ruimte voor fiscaal vriendelijk pensioensparen. Een helder overzicht voor ondernemers en bedrijven van de belangrijkste wijzigingen.

Op deze pagina

Altijd op de hoogte

Belastingen, regels en omstandigheden veranderen continu. Wij houden dit nauwlettend in de gaten. Dat betekent dat je er altijd op kunt rekenen dat wij jou adviseren op basis van de laatste stand van zaken.

Wat is al veranderd of verandert binnenkort?

In het overzicht hieronder vind je belangrijke veranderingen die al zijn doorgevoerd of (zeer waarschijnlijk) binnenkort worden doorgevoerd. Heb je vragen over een van de onderwerpen? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen je graag!

Verplichte verzekering arbeidsongeschiktheid (AOV) voor zzp’ers

Het kabinet wil dat er voor zelfstandigen, net als voor werknemers, een verplichte verzekering voor arbeidsongeschiktheid komt die voor iedere ondernemer toegankelijk is. 

Hoe dat er precies uit komt te zien is geregeld in de Wet Basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (Baz).

ZZP AOV
meer informatie in deze blog

Verplichte AOV voor zelfstandigen

In deze blog bespreken we de belangrijkste kenmerken van de verplichte AOV en staan we stil bij mogelijke alternatieven.

Flinke verruiming fiscaal vriendelijke pensioenruimte

De fiscaal vriendelijke pensioenruimte (jaaruimte en reserveringsruimte) is in de afgelopen jaren flink verruimd. Hierdoor wordt het een stuk eenvoudiger voor ondernemers om een goed pensioen op te bouwen.

Lijfrente
meer informatie in deze blog

Sparen voor toekomstig inkomen met belastingvoordeel

Met een lijfrenteverzekering, bankspaarrekening of beleggingsrekening kun je met belastingvoordeel investeren in jouw inkomen voor later.

MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling vermindert jouw belastbare winst na ondernemersaftrek. De vrijstelling bedraagt in 2024 13,31% van de winst (in 2023 en 2022: 14%). In 2025 wordt de vrijstelling verder verlaagd naar 12,7%.

Voordeel beperkt

Het voordeel van de mkb-winstvrijstelling is beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,97%.

Steeds minder zelfstandigenaftrek

Als ondernemer hoef je dankzij de zelfstandigenaftrek over € 3.750 winst (2024) geen belasting te betalen.

Deze zelfstandigenaftrek wordt sinds 2021 stapsgewijs teruggebracht naar € 900 in 2027. Ter compensatie wordt de arbeidskorting verhoogd.

Afbouw zelfstandigenaftrek

Jaar Bedrag zelfstandigenaftrek
2022 € 6.310
2023 € 5.030
2024 € 3.750
2025 € 2.470
2026 € 1.200
2027 € 900

Afschaffing

Ondernemers kunnen sinds 1 januari 2023 hun oudedagreserve niet meer verder opbouwen.

Werkwijze oudedagsreserve

Ondernemers konden met de oudedagreserve een deel van de winst reserveren voor een oudedagvoorziening. Hierdoor betalen ze het jaar dat ze het deel van de winst reserveren minder inkomstenbelasting. 

Einde oudedagsreserve

Sinds 1 januari 2023 kan de oudedagsreserve niet meer (verder) worden opgebouwd. De opgebouwde oudedagsreserve tot en met 31 december 2022 kan volgens de destijds geldende regels worden afgewikkeld. Dat betekent dat het hele bedrag in één keer vrijkomt en de ondernemer daar belasting over betaalt. Of het kan worden omgezet in een lijfrente product.

Vennootschapsbelasting in 2025

Het kabinet wil de vennootschapsbelasting (vpb) tarieven van 2024 ongewijzigd houden voor 2025. Dit betekent dat het algemene tarief voor de vennootschapsbelasting 25,8% blijft. Voor bedrijven met een winst tot € 200.000,- geldt een lager tarief van 19%.

Belasting in box 2

Eerst betaal je vennootschapsbelasting (vpb) over de winst van je BV. Pas daarna komt de belasting in box 2, wanneer je winst uitkeert. Dit kan invloed hebben op hoeveel je daadwerkelijk overhoudt. Vanaf 2025 betaalt iemand met een belang van minimaal 5% in een onderneming:

Nieuwe Pensioenwet

Bied je als werkgever een pensioenregeling aan? Door de nieuwe pensioenwet moet je afspraken met jouw werknemers aanpassen.

Dat gebeurt collectief als je bent aangesloten bij een CAO. Ben je dat niet, dan moet je zelf nieuwe pensioenafspraken maken met jouw personeel.

Lijfrente
meer informatie in deze blog

Een nieuw pensioenstelsel

Uiterlijk 1 januari 2028 moeten alle pensioenfondsen de nieuwe pensioenregeling aanbieden. In deze blog staan we stil bij de belangrijkste wijzigingen.

Deze berichten vind je misschien ook interessant

Heb je een vraag over dit bericht?

Heb je een vraag over dit bericht of wil je een afspraak maken? Vul dan onderstaand formulier* in. Je ontvangt dan snel een persoonlijke reactie.

* We gebruiken deze gegevens alleen voor een reactie op jouw bericht.